普华永道因恒大问题被罚4.41亿元 审计遗漏引重罚

中国证监会近期对普华永道触及恒大地产年报及债券发行审计工作的渎职行为作出了行政处分决议。依据《中华人民共和国证券法》，普华永道被没收了案发期间的悉数事务收入2774万元，并遭顶格罚款2.97亿元，算计罚金到达3.25亿元。

该处分源于中国证监会于2024年5月对恒大地产的财政造假及诈骗发行行为进行的严肃处理。恒大地产被查实其2019年和2020年的年报包含虚伪信息，一起这期间的五次公司债券发行亦构成诈骗。作为审计组织的普华永道因而受到了深入查询，查询提醒了其在审计过程中的多项违规行为，包含审计工作草稿与实践情况严重不符、现场造访核对不实、样本挑选受控于客户、文件审阅失效，以及复核程序表面化等问题。

普华永道为恒大地产出具的规范无保留定见审计报告及其在屡次债券发行中供给的财政数据真实性声明，被证明含有虚伪记载。这些行为违反了证券法的相关条款，构成了“未勤勉尽责，所制造、出具的文件有虚伪记载”的违法景象。据此，证监会不只没收了普华永道的违法事务收入，还施以顶格罚款，并对未收费的审计服务也给予了上限处分，累计罚没总额为3.25亿元。

此案子查办中，证监会与财政部严密协作，共享资源，保证了处分的有效性和一致性。鉴于财政部已对普华永道采取了暂停事务的办法，证监会未再重复施以此类资历处分。

未来，证监会表明将继续强化监管力度，严厉打击资本商场财政造假和审计组织不尽职行为，以维护商场安稳，维护投资者权益，为资本商场健康发展保驾护航。